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Como Fazer Fluxo de Caixa: Passo a Passo com Exemplo Real
Aprenda a fazer o fluxo de caixa da sua empresa em 6 passos, com a conta de dois meses de uma padaria, maquininha e pró-labore. Comece pelo seu.
Como fazer fluxo de caixa na prática: separe o dinheiro da empresa do seu, registre numa planilha cada entrada e cada saída do período e, no fim, subtraia as saídas das entradas. Fluxo de caixa é o controle de tudo que entra e sai do negócio, por dia, semana ou mês. Se sobrou dinheiro, o fluxo é positivo. Se faltou, é negativo. Numa padaria que faturou 4 mil reais e pagou 120 de maquininha, 500 de combustível e mil de pró-labore, sobram 2.380 reais, e esse saldo fica na empresa.
Este guia resume o vídeo em que o Lucas Pontes, fundador da LTQ Educação, explica o que é fluxo de caixa e monta, lançamento por lançamento, o fluxo de dois meses de uma padaria. O texto segue na voz dele. Assista ao vídeo completo no YouTube.
O que é fluxo de caixa?
Fluxo de caixa é o registro de todo o dinheiro que entra e sai de um negócio num período, que pode ser um dia, uma semana ou um mês. Ele funciona como uma foto da empresa naquele momento: mostra quanto entrou, quanto saiu, para onde o dinheiro foi e quanto sobrou.
Não é relatório de contador nem coisa de empresa grande. É você saber o que entra e o que sai do seu negócio. Na teoria é simples. Na prática, ainda mais aqui no Brasil, não é tão simples assim.
E é por isso que tanta empresa com ideia boa acaba quebrando. Não por falta de cliente, mas porque ninguém controla o dinheiro. O dinheiro é o oxigênio da empresa. Se você não controla, o negócio não vai pra frente, por melhor que seja a ideia.
Qual a diferença entre fluxo de caixa positivo e negativo?
Fluxo de caixa positivo é quando entra mais dinheiro do que sai no período. Fluxo de caixa negativo é quando sai mais dinheiro do que entra. A conta é sempre a mesma subtração: entradas menos saídas.
A padaria do exemplo faturou 4 mil e gastou 1.620 no mês? Sobraram 2.380 reais. O fluxo é positivo.
As saídas do mês passaram das entradas? O saldo do mês fica abaixo de zero. O fluxo é negativo, e a diferença sai do dinheiro guardado no caixa ou vira conta atrasada.
Um mês negativo mostra que a empresa gastou mais do que recebeu naquele período. O perigo é isso acontecer e você nem ficar sabendo, porque não anotou.
Por que separar o dinheiro da empresa do pessoal vem primeiro?
Separar o dinheiro da empresa do dinheiro pessoal é o primeiro passo do fluxo de caixa porque, com as duas contas misturadas, você nunca sabe se um gasto foi do negócio ou da sua casa, e nenhuma conta fecha.
Então nada de passar o cartão de crédito da empresa no cinema achando que não vai acontecer nada com o negócio. Vai acontecer. Confie em mim: misturar as duas contas dá problema, e dá rápido.
O seu salário de dono tem nome: pró-labore. Ele sai da empresa como uma despesa, entra no fluxo de caixa como qualquer outra saída, e o resto do dinheiro continua sendo da empresa. Se você ainda não sabe quanto tirar, o simulador de pró-labore ajuda, e o artigo sobre como calcular o seu pró-labore explica a conta. Se hoje você mistura, comece a separar agora.
Como fazer fluxo de caixa em 6 passos
Para fazer o fluxo de caixa de uma pequena empresa, você precisa de seis passos: separar as contas, escolher onde registrar, lançar as entradas, lançar as saídas, fechar o período e repetir no período seguinte.
Separe as contas. Uma conta para a empresa, outra para você. Defina o valor do seu pró-labore.
Escolha onde registrar. Use uma planilha de Excel ou um sistema. Caderninho pode simplesmente se perder, e com ele vai o histórico do negócio.
Lance todas as entradas. Tudo o que a empresa faturou no período, venda por venda ou somado no dia.
Lance todas as saídas. Taxa da maquininha de cartão, combustível, pró-labore, impostos, água, luz, salários, fatura do cartão de crédito. Linha a linha, pra enxergar para onde o dinheiro está indo.
Feche o período. Some as entradas, subtraia as saídas e anote o saldo. Esse saldo é a foto do mês.
Repita no período seguinte. O mês novo continua a partir dos números do anterior, e é a comparação entre as fotos que mostra se a empresa está melhorando.
Exemplo de fluxo de caixa: a padaria em dois meses
O exemplo de fluxo de caixa do vídeo é o de uma padaria fictícia acompanhada por dois meses, com faturamento, taxa da maquininha, combustível e pró-labore. No primeiro mês sobram 2.380 reais e no segundo, 1.410. Os valores são de exemplo e mudam de acordo com a realidade de cada negócio, então adapte as despesas ao seu caso.
Primeiro mês: saldo de 2.380 reais
Faturamento: 4 mil reais de entrada.
Taxa da maquininha: 120 reais de saída, porque parte das vendas foi no cartão de crédito.
Combustível: 500 reais de saída.
Pró-labore: mil reais de saída.
A conta fica 4.000 menos 120, menos 500, menos 1.000. O saldo do primeiro mês da padaria é de 2.380 reais, um fluxo de caixa positivo. Essa é a primeira foto da empresa.
Segundo mês: saldo de 1.410 reais
Faturamento: 3 mil reais de entrada.
Taxa da maquininha: 90 reais de saída. Como a padaria vendeu menos, a taxa também caiu.
Combustível: os mesmos 500 reais de saída.
Pró-labore: os mesmos mil reais de saída.
Entradas menos saídas: o saldo do segundo mês é de 1.410 reais, também positivo. Somando os dois meses, a padaria tem 3.790 reais em caixa. Repare que a taxa da maquininha acompanha a venda, enquanto combustível e pró-labore não mudam quando o faturamento cai.
O que o exemplo da padaria ensina
O exemplo da padaria ensina que o saldo do fluxo de caixa pertence à empresa, não ao dono. Com 3.790 reais acumulados em dois meses, a padaria tem fôlego para um imprevisto sem atrasar as contas seguintes. O dono já recebeu o pró-labore e não tem que meter a mão no caixa.
Agora imagine que, no mês seguinte, aparece uma manutenção de 2 mil reais. Com o caixa controlado, a padaria paga a manutenção e ainda continua com dinheiro para as contas seguintes. Fica apertado, mas ela não para.
Se o seu negócio também é de alimentação, veja como montar o controle financeiro para confeitaria, padaria e restaurante.
Por que o caixa importa mais do que o lucro?
O caixa importa mais do que o lucro no dia a dia porque é o dinheiro disponível que paga fornecedor, conta e salário. Lucro calculado no papel não paga boleto. O caixa é quem dá oxigênio para a operação.
Todo mês a empresa precisa de dinheiro para pagar fornecedor, conta de luz e salário. Você já sabe que esses gastos vão chegar, então esse dinheiro precisa estar parado no caixa, esperando por eles.
A vida de quem empreende é assim mesmo. Quem não faz esse controle e leva o negócio de qualquer jeito vira estatística. Quem faz consegue absorver a manutenção de 2 mil reais sem atrasar o fornecedor.
Fluxo de caixa diário, semanal ou mensal: qual escolher?
O fluxo de caixa pode ser diário, semanal ou mensal, e quem escolhe a frequência é o dono. A recomendação do Lucas Pontes é fechar o fluxo de caixa todo mês, porque é a forma mais fácil de analisar e porque boa parte das contas da empresa já vence mês a mês.
Impostos, água, luz, salários e cartões de crédito chegam por mês. Fechando no mesmo ritmo das contas, você compara um mês com o outro sem adivinhar nada.
Isso não impede você de anotar mais de perto. O jeito que mais funciona é lançar as entradas e saídas todo dia e fechar o resultado no fim do mês. Assim nada se perde no caminho e a foto mensal sai pronta.
Se quiser organizar o resto das finanças depois do fluxo de caixa, o artigo sobre como organizar as finanças da sua empresa em 6 passos mostra a ordem.
Perguntas frequentes
O que é fluxo de caixa?
Fluxo de caixa é o controle de todo o dinheiro que entra e sai de um negócio num período, que pode ser um dia, uma semana ou um mês. Ele funciona como uma foto da empresa naquele momento: mostra quanto entrou, quanto saiu, para onde o dinheiro foi e quanto sobrou. Entradas maiores que as saídas dão um fluxo positivo. Saídas maiores dão um fluxo negativo.
Como calcular o fluxo de caixa de uma pequena empresa?
Some todas as entradas do período e subtraia todas as saídas, incluindo taxa da maquininha, combustível, contas, impostos e o pró-labore do dono. No exemplo da padaria do Lucas Pontes, 4 mil reais de faturamento menos 120 de taxa, 500 de combustível e mil de pró-labore deram 2.380 reais de saldo no mês. Esse saldo fica na empresa.
Pró-labore entra no fluxo de caixa?
Entra, como saída. O pró-labore é o salário do dono dentro da empresa, então é uma despesa como qualquer outra e precisa ser lançado no fluxo de caixa. Depois de receber o pró-labore, o dono não deve tirar mais dinheiro do caixa: o saldo que sobra pertence à empresa e serve para as contas e os imprevistos que ainda vão chegar.
Posso fazer o fluxo de caixa num caderno?
Anotar no caderno é melhor do que não anotar nada, mas o caderno pode simplesmente se perder, e junto vai o histórico do negócio. Uma planilha de Excel ou um sistema deixa você registrar linha a linha, somar entradas e saídas sem erro de conta e enxergar para onde o dinheiro está indo. Também fica fácil comparar um mês com o outro.
De quanto em quanto tempo devo fazer o fluxo de caixa?
Você pode controlar o fluxo de caixa por dia, por semana ou por mês. A recomendação do Lucas Pontes é fechar todo mês, porque é a forma mais fácil de analisar e porque boa parte das contas da empresa, como impostos, água, luz, salários e cartões de crédito, vence mês a mês. Lançar no dia e fechar no mês junta as duas coisas.
Por que o fluxo de caixa é mais importante que o lucro?
O fluxo de caixa é mais importante que o lucro no dia a dia porque é o caixa que mantém a operação respirando. Fornecedor, conta de luz e salário são pagos com dinheiro disponível na conta, não com lucro calculado no papel. Uma empresa com fluxo de caixa controlado consegue absorver um imprevisto, como uma manutenção de 2 mil reais, e continuar pagando as contas do mês seguinte.
O próximo passo
Se você quer o fluxo de caixa sem montar nada do zero, o Financeiro Diário, o sistema da LTQ, registra entradas e saídas com quatro campos (data, tipo, forma de pagamento e valor) e mostra o fluxo de caixa diário e mensal. Sai por 12x de R$ 49,90 ou R$ 598,80 à vista no ano, e quem já tem a planilha da LTQ paga R$ 441,80 no ano pela página de upgrade. E pra ver a conta da padaria sendo feita na tela, assista ao vídeo do Lucas Pontes sobre fluxo de caixa.
